Pflichtteilsergänzungsanspruch: Wenn Schenkungen den Pflichtteil erhöhen

Was ist der Pflichtteilsergänzungsanspruch?

Der Pflichtteil wird aus dem Nachlass am Todestag berechnet. Wer vor dem Tod sein Vermögen verschenkt, könnte ihn deshalb aushöhlen. Das verhindert der Pflichtteilsergänzungsanspruch.

§ 2325 Abs. 1 BGB sagt sinngemäß: Hat der Erblasser einem Dritten etwas geschenkt, kann der Pflichtteilsberechtigte den Betrag verlangen, um den sich sein Pflichtteil erhöhen würde, wenn das Geschenk noch zum Nachlass gehörte. Juristen sprechen vom fiktiven Nachlass. Der Anspruch richtet sich auf Geld, nicht auf das verschenkte Haus oder Konto.

"Dritter" ist jeder, der nicht der Erblasser selbst ist: fremde Personen, Vereine, Stiftungen, aber auch der Ehegatte, ein Kind, das später Erbe wird, oder der Pflichtteilsberechtigte selbst (§ 2327 Abs. 1 BGB).

Merkmal	Pflichtteil	Pflichtteilsergänzung
Grundlage	§ 2303 BGB	§ 2325 BGB
Rechengröße	Nachlass am Todestag	Schenkungen der letzten zehn Jahre, abgeschmolzen
Quote	Hälfte des gesetzlichen Erbteils	dieselbe Quote
Wer zahlt	der Erbe	der Erbe, ersatzweise der Beschenkte (§ 2329 BGB)
Verjährung beginnt	Jahresende der Kenntnis (§ 199 Abs. 1 BGB)	gegen den Erben ebenso, gegen den Beschenkten am Todestag (§ 2332 Abs. 1 BGB)

Welche Quote Dir zusteht, erklärt der Ratgeber Pflichtteil beim Erbe.

Wer hat Anspruch auf Pflichtteilsergänzung?

Den Anspruch hat nur, wer im Erbfall pflichtteilsberechtigt ist: Kinder und, wenn ein Kind vorverstorben ist, dessen Kinder, außerdem der Ehegatte und die Eltern eines kinderlosen Erblassers (§ 2303 BGB) sowie der eingetragene Lebenspartner (§ 10 Abs. 6 LPartG). Geschwister, Nichten, Neffen und Lebensgefährten haben keinen Pflichtteil und damit auch keinen Ergänzungsanspruch.

Kinder, die erst nach der Schenkung geboren sind: Auch sie können die Ergänzung verlangen. Pflichtteilsberechtigt musst Du nur beim Erbfall sein, nicht schon bei der Schenkung (BGH, Urteil vom 23.05.2012, IV ZR 250/11, Pressemitteilung Nr. 72/2012).

Auch Erben können ergänzen: Wer als Erbe die Hälfte seines gesetzlichen Erbteils oder weniger bekommt, kann die Ergänzung voll verlangen; bekommt er mehr, wird der Mehrwert angerechnet (§ 2326 BGB). Ein Beispiel unter Miterben steht im FAQ-Teil.

Welche Zuwendungen zählen als Schenkung?

Maßgeblich ist § 516 BGB: Jemand wird aus dem Vermögen des Erblassers bereichert, und beide sind sich über die Unentgeltlichkeit einig. Typische Fälle:

• Geld auf das Konto eines Kindes oder Enkels
• Übertragung eines Hauses an ein Kind (vorweggenommene Erbfolge)
• Zuwendungen an den Ehegatten, etwa die Hälfte am Haus, das nur einer bezahlt hat. Die Rechtsprechung behandelt sie im Erbrecht grundsätzlich wie Schenkungen, außer sie dienen etwa einer angemessenen Alterssicherung
• Lebensversicherung mit widerruflichem Bezugsrecht für einen Dritten: Angesetzt wird nach der Rechtsprechung der Wert, den der Erblasser in der letzten Sekunde vor dem Tod hätte erzielen können, in aller Regel der Rückkaufswert, nicht die Auszahlung (BGH, Urteil vom 28.04.2010, IV ZR 73/08, Pressemitteilung Nr. 89/2010)

Gemischte Schenkung: Gibt der Beschenkte etwas zurück, etwa eine Zahlung oder eine Pflegezusage, zählt nur der unentgeltliche Teil.

Was nicht zählt: Anstandsschenkungen, etwa übliche Geschenke zu Geburtstag oder Weihnachten in einem Rahmen, der zum Vermögen passt (§ 2330 BGB). Ob die kostenlose Überlassung einer Wohnung eine Schenkung ist, hängt von der Gestaltung ab: Eine bloße Gebrauchsüberlassung behandelt die Rechtsprechung als Leihe, ein vertraglich eingeräumtes Wohnrecht kann dagegen eine Schenkung sein.

Abschmelzung: Wie viel Prozent einer Schenkung zählen?

Seit 2010 gilt das Abschmelzungsmodell: "Die Schenkung wird innerhalb des ersten Jahres vor dem Erbfall in vollem Umfang, innerhalb jedes weiteren Jahres vor dem Erbfall um jeweils ein Zehntel weniger berücksichtigt" (§ 2325 Abs. 3 Satz 1 BGB; zur Neufassung zum 1. Januar 2010 BGH IV ZR 474/15, Rn. 10). Sind zehn Jahre seit der Leistung verstrichen, bleibt die Schenkung unberücksichtigt (Satz 2). Für Erbfälle vor dem 1. Januar 2010 galt noch das alte Recht (Art. 229 § 23 Abs. 4 EGBGB).

Zeit zwischen Schenkung und Erbfall	Anteil, der zählt	Bei einer Schenkung von 100.000 €
bis 1 Jahr	100 %	100.000 €
über 1 bis 2 Jahre	90 %	90.000 €
über 2 bis 3 Jahre	80 %	80.000 €
über 3 bis 4 Jahre	70 %	70.000 €
über 4 bis 5 Jahre	60 %	60.000 €
über 5 bis 6 Jahre	50 %	50.000 €
über 6 bis 7 Jahre	40 %	40.000 €
über 7 bis 8 Jahre	30 %	30.000 €
über 8 bis 9 Jahre	20 %	20.000 €
über 9 bis 10 Jahre	10 %	10.000 €
mehr als 10 Jahre	0 %	0 €

Gezählt wird rückwärts vom Todestag, hier für einen Erbfall am Montag, 20. April 2026:

Schenkung geleistet zwischen	zählt mit
20.04.2025 und 20.04.2026	100 %
20.04.2024 und 19.04.2025	90 %
20.04.2023 und 19.04.2024	80 %
20.04.2022 und 19.04.2023	70 %
20.04.2021 und 19.04.2022	60 %
20.04.2020 und 19.04.2021	50 %
20.04.2019 und 19.04.2020	40 %
20.04.2018 und 19.04.2019	30 %
20.04.2017 und 19.04.2018	20 %
20.04.2016 und 19.04.2017	10 %
bis 19.04.2016	0 %

Der Tag der Leistung wird nicht mitgezählt, ein Jahr endet mit Ablauf des Tages mit derselben Zahl (§§ 186, 187 Abs. 1, 188 Abs. 2 BGB). Eine Leistung am 20.04.2016 zählt deshalb bei einem Tod am 20.04.2026 noch mit 10 %.

Wann beginnt die 10-Jahresfrist?

Das Gesetz knüpft an die "Leistung des verschenkten Gegenstandes" an, nicht an den Vertrag (§ 2325 Abs. 3 Satz 2 BGB). Daraus folgt:

Haus oder Wohnung: Entscheidend ist nicht der Notartermin, sondern die Umschreibung im Grundbuch (BGH, Urteil vom 29.06.2016, IV ZR 474/15, Rn. 8, mit Verweis auf BGH IVa ZR 149/86).

Nießbrauch vorbehalten: Behält sich der Schenker den Nießbrauch vor, hat er das Haus wirtschaftlich nicht aus der Hand gegeben. Nach der Rechtsprechung beginnt die Frist dann in der Regel nicht zu laufen, solange der Nießbrauch besteht (BGH, Urteil vom 27.04.1994, IV ZR 132/93; bestätigt durch BGH, Urteil vom 29.06.2016, IV ZR 474/15). Das gilt auch nach der Reform von 2010 (IV ZR 474/15, Rn. 10). Verzichtet der Schenker später auf den Nießbrauch, beginnt die Frist erst dann. Mehr zu diesem Recht steht im Ratgeber Nießbrauch.

Wohnrecht vorbehalten: Ein Wohnungsrecht hindert den Fristbeginn nur in Ausnahmefällen. Behält sich der Erblasser das Wohnrecht nur an einem Teil des Hauses vor, etwa an der Erdgeschosswohnung, ist er nicht mehr "Herr im Haus", und die Frist läuft ab der Umschreibung (BGH IV ZR 474/15, Leitsatz und Rn. 14 bis 17). Erstreckt sich das Wohnrecht auf das ganze Haus, kann es anders sein; das entscheidet der Einzelfall (BGH IV ZR 474/15, Rn. 13 und 15, mit Verweis auf OLG München ZEV 2008, 480). Wie ein Wohnrecht gestaltet wird, erklärt der Ratgeber Wohnrecht auf Lebenszeit.

Rückforderungsrechte: Hat sich der Schenker vorbehalten, das Haus jederzeit oder bei bestimmten Ereignissen zurückzuverlangen, kann auch das den Fristbeginn beeinflussen.

Schenkung an den Ehegatten: Die Frist beginnt nicht vor der Auflösung der Ehe (§ 2325 Abs. 3 Satz 3 BGB). Endet die Ehe durch den Tod, zählt die Schenkung voll, egal wie lange sie zurückliegt.

Schenkung	Frist beginnt	Grundlage
Geld	mit der Übergabe oder Gutschrift	§ 2325 Abs. 3 BGB, BGH IV ZR 474/15, Rn. 8
Haus ohne Vorbehalt	mit der Umschreibung im Grundbuch	BGH IV ZR 474/15, Rn. 8
Haus mit Nießbrauch	in der Regel erst, wenn der Nießbrauch endet	BGH IV ZR 132/93, IV ZR 474/15
Haus mit Wohnrecht an einem Teil	mit der Umschreibung	BGH IV ZR 474/15
Haus mit Wohnrecht am Ganzen	Einzelfall	BGH IV ZR 474/15, Rn. 13, 15
Schenkung an den Ehegatten	nicht vor Auflösung der Ehe	§ 2325 Abs. 3 Satz 3 BGB

Pflichtteilsergänzungsanspruch berechnen

Schritt für Schritt

1. Schenkung bewerten: Verbrauchbare Sachen, wozu Geld gehört (§ 92 BGB), zählen mit dem Wert zur Zeit der Schenkung. Alles andere, etwa ein Haus oder Aktien, mit dem Wert am Todestag; war der Wert bei der Schenkung niedriger, gilt dieser (§ 2325 Abs. 2 BGB). Das nennt man Niederstwertprinzip. Den früheren Wert rechnet die Rechtsprechung mit dem Verbraucherpreisindex auf den Todestag hoch, damit Geldentwertung nicht zulasten des Berechtigten geht.
2. Abschmelzen: Wert mal Prozentsatz aus der Tabelle oben.
3. Quote anwenden: abgeschmolzener Wert mal Deine Pflichtteilsquote ergibt die Ergänzung.
4. Eigene Geschenke abziehen und addieren: Eigene Geschenke werden angerechnet (siehe unten); Pflichtteil plus Ergänzung ergibt Deinen Gesamtanspruch.

Beispiel 1: Geldschenkung an den Bruder

Eine verwitwete Mutter stirbt am 20.04.2026. Ihr Testament setzt den Sohn als Alleinerben ein, die Tochter ist enterbt. Der Nachlass beträgt 120.000 €. Am 15.01.2022 hatte die Mutter dem Sohn 80.000 € überwiesen.

Rechenschritt	Betrag
Pflichtteilsquote der Tochter (gesetzlicher Erbteil 1/2, davon die Hälfte)	1/4
Pflichtteil aus dem Nachlass: 120.000 € × 1/4	30.000 €
Schenkung vom 15.01.2022: Zeitraum 20.04.2021 bis 19.04.2022, also 60 % von 80.000 €	48.000 €
Ergänzung: 48.000 € × 1/4	12.000 €
Gesamtanspruch der Tochter	42.000 €

Gerechnet ohne Kaufkraftanpassung. Zahlen muss der Sohn als Erbe.

Beispiel 2: Haus mit Nießbrauch übertragen

Ein verwitweter Vater hat sein Haus auf seine Tochter übertragen und sich den Nießbrauch vorbehalten; umgeschrieben wurde am 10.08.2015. Er wohnt bis zu seinem Tod am 20.04.2026 darin. Erbin ist seine Lebensgefährtin, beide Kinder sind enterbt. Der Nachlass beträgt 250.000 €. Die Werte des Hauses in diesem Beispiel sind angenommen.

Ohne Nießbrauch wäre die Schenkung älter als zehn Jahre und zählte nicht mehr. Wegen des Nießbrauchs hat die Frist aber nicht begonnen, die Schenkung zählt also voll. Beim Wert gilt das Niederstwertprinzip: Nach der Rechtsprechung wird der Nießbrauch abgezogen, wenn der Wert zur Zeit der Schenkung der niedrigere ist.

Rechenschritt	Betrag
Wert des Hauses am 10.08.2015 (angenommen)	300.000 €
derselbe Wert hochgerechnet auf 2026 (angenommen, nach Verbraucherpreisindex)	375.000 €
Wert am Todestag (angenommen)	420.000 €
Niedrigerer Wert: Schenkungszeitpunkt	375.000 €
abzüglich Wert des vorbehaltenen Nießbrauchs (angenommen)	minus 90.000 €
Anzusetzende Schenkung, 100 %	285.000 €
Pflichtteil des Sohnes: 250.000 € × 1/4	62.500 €
Ergänzung des Sohnes: 285.000 € × 1/4	71.250 €
Gesamtanspruch des Sohnes	133.750 €

Die beschenkte Tochter hat zwar ebenfalls einen Pflichtteil, auf ihre eigene Ergänzung wird aber das Haus angerechnet, sodass für sie keine Ergänzung übrig bleibt (§ 2327 Abs. 1 BGB).

Eigene Geschenke werden angerechnet

Hast Du selbst vom Erblasser etwas geschenkt bekommen, wird Dein Geschenk wie jedes andere dem Nachlass hinzugerechnet und zugleich auf Deine Ergänzung angerechnet (§ 2327 Abs. 1 Satz 1 BGB). Wer selbst viel bekommen hat, geht deshalb oft leer aus. Ob für Dein eigenes Geschenk die Abschmelzung gilt, ist umstritten; nach verbreiteter Auffassung wird es unabhängig vom Alter angerechnet. Hat der Erblasser zusätzlich bestimmt, dass das Geschenk auf den Pflichtteil anzurechnen ist, wird es auf Pflichtteil und Ergänzung zusammen angerechnet (§ 2327 Abs. 1 Satz 2, § 2315 BGB).

Wer muss zahlen: Erbe oder Beschenkter?

Zuerst der Erbe. Der Anspruch richtet sich gegen den Erben, auch wenn ein anderer das Geschenk bekommen hat; mehrere Erben haften als Gesamtschuldner (§ 2058 BGB).

Der Erbe ist selbst pflichtteilsberechtigt: Dann darf er die Ergänzung so weit verweigern, dass ihm sein eigener Pflichtteil einschließlich seiner eigenen Ergänzung bleibt (§ 2328 BGB).

Dann der Beschenkte. Soweit der Erbe zur Ergänzung nicht verpflichtet ist, kannst Du Dich an den Beschenkten halten (§ 2329 Abs. 1 BGB). Das betrifft vor allem den Fall, dass der Nachlass nicht reicht und der Erbe seine Haftung auf den Nachlass beschränkt. Bist Du selbst Alleinerbe, hast Du dasselbe Recht (§ 2329 Abs. 1 Satz 2 BGB).

So funktioniert der Anspruch gegen den Beschenkten:

• Er muss das Geschenk nach Bereicherungsrecht herausgeben, damit Du Dich wegen des fehlenden Betrags daraus befriedigen kannst (§ 2329 Abs. 1 BGB). Ist er nicht mehr bereichert, haftet er grundsätzlich nicht (§ 818 Abs. 3 BGB).
• Er kann die Herausgabe abwenden, indem er den fehlenden Betrag zahlt (§ 2329 Abs. 2 BGB).
• Bei mehreren Beschenkten haftet zuerst der zuletzt Beschenkte, der früher Beschenkte nur, soweit der spätere nicht verpflichtet ist (§ 2329 Abs. 3 BGB).

Beispiel: Eine verwitwete Mutter setzt einen Freund als Alleinerben ein, ihre einzige Tochter ist enterbt. Am 01.09.2024 hat sie ihrer Nachbarin 100.000 € geschenkt, beim Tod am 20.04.2026 ist der Nachlass aufgebraucht. Die Schenkung zählt zu 90 %, die Ergänzung der Tochter (Quote 1/2) beträgt 45.000 €. Sie kann sich an die Nachbarin wenden; zahlt diese 45.000 €, ist die Sache erledigt.

Auskunft: So erfährst Du von Schenkungen

Bist Du nicht Erbe, muss Dir der Erbe auf Verlangen Auskunft über den Bestand des Nachlasses geben, auf Wunsch durch ein Verzeichnis, bei dessen Aufnahme Du dabei sein darfst, oder durch ein notarielles Verzeichnis; auch eine Wertermittlung kannst Du verlangen (§ 2314 Abs. 1 BGB). Die Kosten trägt der Nachlass (§ 2314 Abs. 2 BGB). Nach der Rechtsprechung erstreckt sich die Auskunft auch auf Schenkungen. Vom Beschenkten kannst Du in bestimmten Fällen ebenfalls Auskunft verlangen. Bist Du Miterbe, gelten andere Wege.

Verjährung des Pflichtteilsergänzungsanspruchs

Anspruch	Frist	Beginn	Beispiel: Tod am 20.04.2026
gegen den Erben	3 Jahre (§ 195 BGB)	Schluss des Jahres, in dem Du von Erbfall, Enterbung und Schenkung erfahren hast oder hättest erfahren müssen (§ 199 Abs. 1 BGB)	Kenntnis im Juni 2026: verjährt mit Ablauf des 31.12.2029
gegen den Erben, Höchstfrist	30 Jahre	ab Entstehung mit dem Erbfall, ohne Rücksicht auf Kenntnis (§ 199 Abs. 3a, § 2317 Abs. 1 BGB)	2056
gegen den Beschenkten (§ 2329 BGB)	3 Jahre	mit dem Erbfall, ohne Rücksicht auf Kenntnis (§ 2332 Abs. 1 BGB)	verjährt mit Ablauf des 20.04.2029 (§§ 187 Abs. 1, 188 Abs. 2 BGB)

Erfährst Du erst Jahre später von einer Schenkung, kann der Anspruch gegen den Beschenkten schon verjährt sein. Auch ein Ausschlagen ändert nichts: Die Verjährung wird nicht dadurch gehemmt, dass Du die Ansprüche erst nach einer Ausschlagung geltend machen kannst (§ 2332 Abs. 2 BGB). Gehemmt wird sie vor allem durch Verhandlungen (§ 203 BGB) und durch eine Klage, auch eine Stufenklage (§ 204 Abs. 1 Nr. 1 BGB). Wie Hemmung und Neubeginn allgemein funktionieren, erklärt der Ratgeber Verjährung.

Pflichtteilsergänzungsanspruch geltend machen: der Ablauf

1. Lage klären: Bist Du pflichtteilsberechtigt? Welche Schenkungen kennst Du, auch ältere mit Nießbrauch oder an den Ehegatten?
2. Auskunft verlangen: schriftlich beim Erben, mit Frist, ausdrücklich auch zu Schenkungen. Bei Bedarf ein notarielles Verzeichnis.
3. Werte ermitteln: bei Immobilien zum Schenkungs- und zum Todestag, bei Nießbrauch auch dessen Wert.
4. Beziffern und fordern: Pflichtteil und Ergänzung getrennt ausrechnen, Zahlung mit Frist verlangen, notfalls vom Beschenkten.
5. Fristen sichern: gegen den Beschenkten vor Ablauf von drei Jahren ab dem Todestag vorgehen, notfalls mit Stufenklage.

Was Du als Pflichtteilsergänzung erhältst, kann erbschaftsteuerpflichtig sein.

Lässt sich der Pflichtteilsergänzungsanspruch vermeiden?

Als Erblasser hast Du nur begrenzte Möglichkeiten, die Ergänzung klein zu halten.

• Früh schenken, ohne Vorbehalt: Nur dann schmilzt die Schenkung ab. Ein vorbehaltener Nießbrauch stoppt die Frist in der Regel. Ein Wohnrecht nur an einem Teil des Hauses lässt sie laufen, bietet aber weniger Absicherung. Was bei der Übertragung an Kinder zu bedenken ist, erklärt der Ratgeber Haus überschreiben, die Vertragsgrundlagen der Ratgeber Schenkungsvertrag.
• Pflichtteilsverzicht: Sicher ist nur ein Vertrag mit dem Pflichtteilsberechtigten, in dem er auf sein Pflichtteilsrecht verzichtet (§ 2346 Abs. 2 BGB). Er muss notariell beurkundet werden (§ 2348 BGB). Ob sich der Verzicht auf eine bestimmte Schenkung beschränken lässt, solltest Du prüfen lassen.
• Schenkung an den Ehegatten: hilft nicht, die Frist beginnt nicht vor Auflösung der Ehe. Beim Berliner Testament können die Kinder schon im ersten Erbfall Ergänzung für Schenkungen an den überlebenden Elternteil verlangen.
• Stiftung: Auch Übertragungen auf eine Stiftung können Ergänzungsansprüche auslösen, siehe Familienstiftung.

Wie Du ein Testament insgesamt aufsetzt, steht im Ratgeber Testament schreiben. Liegt Dir schon ein Übergabevertrag des Notars vor, kann ihn Recht 24/7 vor der Unterschrift über Vertrag prüfen lassen prüfen (259 €).