Nebengewerbe: Was Du neben dem Job beachten musst

Was ist ein Nebengewerbe?

Ein Nebengewerbe ist ein angemeldetes Gewerbe, das Du nicht hauptberuflich betreibst. Daneben hast Du eine andere Haupttätigkeit: eine Anstellung, ein Studium, eine Ausbildung, eine Rente oder auch die Arbeitslosigkeit.

Ein eigenes Gesetz für das Nebengewerbe gibt es nicht. Die Gewerbeordnung, das Steuerrecht und das Handelsrecht behandeln Dein Nebengewerbe genauso wie ein Hauptgewerbe. Unterschiede entstehen nur dort, wo andere Stellen fragen, wie viel Zeit und Einkommen Du in die Selbständigkeit steckst: die Krankenkasse, die Agentur für Arbeit, Dein Dienstherr als Beamter oder Dein Arbeitgeber in der Elternzeit.

Zwei Abgrenzungen sind wichtig:

• Nebentätigkeit ist der Oberbegriff. Dazu gehört auch ein Zweitjob als Angestellter, etwa ein Minijob, oder eine freiberufliche Tätigkeit. Jedes Nebengewerbe ist eine Nebentätigkeit, aber nicht umgekehrt.
• Freie Berufe sind kein Gewerbe. Wer nebenbei als Übersetzer, Journalist oder Dozent arbeitet, meldet kein Gewerbe an, sondern teilt die Tätigkeit nur dem Finanzamt mit. Designer stehen nicht im Katalog des § 18 EStG; frei ist ihre Arbeit nur, wenn sie künstlerisch ist. Ob Deine Tätigkeit frei oder gewerblich ist, erklären wir im Ratgeber Freiberufler.

Ein Nebengewerbe sagt auch nichts über die Rechtsform aus. In aller Regel ist es ein Einzelunternehmen, mit Partnern eine GbR. Du kannst es aber auch als UG oder GmbH führen.

Nebengewerbe, Kleingewerbe, Kleinunternehmer: der Unterschied

Die drei Begriffe werden oft verwechselt, betreffen aber verschiedene Rechtsgebiete. Ein Gewerbe kann alles drei zugleich sein: neben dem Job betrieben, ohne kaufmännischen Geschäftsbetrieb und ohne Umsatzsteuer.

Begriff	Worum es geht	Rechtsgrundlage	Wer entscheidet
Nebengewerbe	Verhältnis zu Deiner Haupttätigkeit (Zeit, Einkommen)	kein eigenes Gesetz; Maßstäbe u. a. in § 5 Abs. 5 SGB V, § 138 Abs. 3 SGB III	Krankenkasse, Agentur für Arbeit, Dienstherr, je für ihren Bereich
Kleingewerbe	Gewerbe, das nach Art oder Umfang keinen kaufmännisch eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert, also kein Kaufmann im Sinne des HGB	§ 1 Abs. 2 HGB	Gesamtbild des Betriebs, nicht eine feste Umsatzgrenze
Kleinunternehmer	Befreiung von der Umsatzsteuer	§ 19 UStG: Vorjahresumsatz höchstens 25.000 €, im laufenden Jahr höchstens 100.000 €	Finanzamt, auf Grundlage Deiner Umsätze
Freiberufler	Tätigkeit ist kein Gewerbe	§ 18 EStG	Finanzamt

Mehr zum Kleingewerbe, seinen Steuern und laufenden Kosten findest Du im Ratgeber Kleingewerbe. Die Umsatzsteuerbefreiung erklärt das Glossar unter Kleinunternehmerregelung.

Darf ich neben meinem Job ein Gewerbe betreiben?

In der Regel ja. Deine Freizeit gehört Dir, und die Berufsfreiheit (Art. 12 GG) schützt auch eine zweite berufliche Tätigkeit. Dein Arbeitgeber darf eine Nebentätigkeit nur untersagen, wenn seine berechtigten Interessen beeinträchtigt sind.

Arbeitsvertrag und Anzeigepflicht

Schau zuerst in Deinen Arbeitsvertrag und, falls einer gilt, in den Tarifvertrag. Viele Verträge enthalten eine Nebentätigkeitsklausel. Üblich ist die Pflicht, eine Nebentätigkeit vorher anzuzeigen, manchmal verbunden mit einem Zustimmungsvorbehalt. Ein pauschales Verbot jeder Nebentätigkeit ist dagegen angreifbar.

Auch ohne Klausel solltest Du Deinen Arbeitgeber informieren, wenn das Nebengewerbe seine Interessen berühren kann, etwa weil es in seiner Branche liegt oder Deine Arbeitszeit knapp wird. Die Grundlage ist die allgemeine Rücksichtnahmepflicht aus dem Arbeitsvertrag (§ 241 Abs. 2 BGB). Ob Deine Klausel wirksam ist und was Du konkret anzeigen musst, kann ein Anwalt anhand Deines Vertrags prüfen, zum Beispiel im Rahmen von Arbeitsvertrag prüfen lassen.

Keine Konkurrenz zum Arbeitgeber

Solange Dein Arbeitsverhältnis läuft, darfst Du Deinem Arbeitgeber keine Konkurrenz machen. Für kaufmännische Angestellte steht das ausdrücklich im Gesetz: Sie dürfen ohne Einwilligung des Arbeitgebers weder ein Handelsgewerbe betreiben noch in seinem Handelszweig Geschäfte machen (§ 60 Abs. 1 HGB). Für alle anderen Arbeitnehmer folgt ein Wettbewerbsverbot während des Arbeitsverhältnisses aus der Rücksichtnahmepflicht (§ 241 Abs. 2 BGB).

Praktisch heißt das: Kunden des Arbeitgebers abwerben, mit seinen Mitteln oder während der Arbeitszeit für das eigene Gewerbe arbeiten oder dasselbe Produkt auf eigene Rechnung anbieten, ist nicht erlaubt. Ein Nebengewerbe in einer ganz anderen Branche ist in der Regel unproblematisch.

Arbeitszeit, Urlaub und Krankheit

• Arbeitszeit: Das Arbeitszeitgesetz rechnet Arbeitszeiten bei mehreren Arbeitgebern zusammen (§ 2 Abs. 1 ArbZG). Die Stunden in Deinem eigenen Gewerbe gehören nicht dazu, weil Du dort nicht Arbeitnehmer bist (§ 2 Abs. 2 ArbZG). Leidet Deine Arbeitsleistung im Job, weil Du nachts im Nebengewerbe arbeitest, kann Dein Arbeitgeber trotzdem einschreiten.
• Urlaub: Während des Urlaubs darfst Du keine Erwerbstätigkeit leisten, die dem Urlaubszweck widerspricht (§ 8 BUrlG). Ob das für Dein Nebengewerbe gilt, hängt vom Umfang ab.
• Krankheit: Bist Du krankgeschrieben, ist jede Tätigkeit heikel, die Deine Genesung verzögern kann. Arbeite im Nebengewerbe in dieser Zeit nur, wenn das mit Deiner Erkrankung vereinbar ist, und kläre es im Zweifel vorher ab.

Was bei Verstößen droht

Wer eine Anzeigepflicht verletzt oder dem Arbeitgeber Konkurrenz macht, riskiert eine Abmahnung, bei schweren Verstößen auch die Kündigung und Schadensersatz (§ 280 Abs. 1 BGB, für kaufmännische Angestellte § 61 Abs. 1 HGB). Hat Dein Arbeitgeber Dir das Nebengewerbe untersagt oder abgemahnt, lass die Lage prüfen, bevor Du reagierst: Ein Anwalt für Arbeitsrecht von Recht 24/7 berät Dich schriftlich innerhalb von 24 Stunden zum Festpreis von 169 € inkl. MwSt. (Anwalt Arbeitsrecht).

Nebengewerbe anmelden: so gehst Du vor

Formal meldest Du ein Nebengewerbe genauso an wie ein Hauptgewerbe. Der Ablauf mit dem Formular und allen Unterlagen steht ausführlich im Ratgeber Kleingewerbe anmelden. Für den Start neben dem Job sind diese Schritte wichtig:

1. Arbeitgeber und Vertrag klären. Lies die Nebentätigkeitsklausel und informiere Deinen Arbeitgeber, wenn sie das verlangt.
2. Gewerbe anzeigen. Die Anzeige muss gleichzeitig mit dem Beginn der Tätigkeit beim Gewerbeamt eingehen (§ 14 Abs. 1 GewO), nicht erst, wenn die ersten Rechnungen bezahlt sind. Im Vordruck gibst Du an, dass Du die Tätigkeit im Nebenerwerb ausübst. Wer zu spät anmeldet, riskiert ein Bußgeld bis 1.000 € (§ 146 Abs. 2 Nr. 2 Buchst. b, Abs. 3 GewO). Die Gebühr legt Deine Kommune fest. Mehr dazu im Glossar unter Gewerbeanmeldung.
3. Finanzamt. Innerhalb eines Monats nach dem Start übermittelst Du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, in der Regel elektronisch über ELSTER (§ 138 Abs. 1b, Abs. 4 AO). Dort entscheidest Du auch über die Kleinunternehmerregelung.
4. Krankenkasse informieren. Sie prüft, ob die Selbständigkeit nebenberuflich bleibt (siehe unten).
5. Kammer und Unfallversicherung. Mit der Anmeldung wirst Du in der Regel Mitglied der IHK oder, im Handwerk, der Handwerkskammer. Bei der IHK bist Du vom Beitrag freigestellt, solange Du nicht im Handelsregister stehst und Dein Gewinn aus dem Gewerbe 5.200 € im Jahr nicht übersteigt (§ 3 Abs. 3 IHKG); die Vollversammlung einer IHK kann diese Grenze herabsetzen. Prüfe außerdem, welche Berufsgenossenschaft für Dich zuständig ist.

Braucht Deine Tätigkeit eine Erlaubnis, etwa im Bewachungsgewerbe, bei Versicherungsvermittlung oder im zulassungspflichtigen Handwerk, gilt das auch im Nebenerwerb. Die Erlaubnis muss vor dem Start vorliegen.

Wie viel darf ich im Nebengewerbe steuerfrei verdienen?

Eine feste Verdienstgrenze für das Nebengewerbe gibt es nicht. Entscheidend ist, was Du als Gewinn versteuern musst, also Einnahmen minus Betriebsausgaben. Die folgenden Regeln betreffen Einzelunternehmen und GbR; eine UG oder GmbH wird eigenständig besteuert. Steuerliche Einzelheiten klärst Du mit Deinem Steuerberater.

Die 410-Euro-Grenze für Angestellte

Bist Du angestellt und wird Lohnsteuer einbehalten, musst Du wegen des Nebengewerbes erst dann eine Steuererklärung abgeben, wenn Deine Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug zusammen mehr als 410 € im Jahr betragen (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Bleiben sie darunter, werden sie auch in einer Veranlagung aus anderem Grund vom Einkommen abgezogen (§ 46 Abs. 3 EStG). Zwischen 410 € und 820 € wird die Steuer durch einen Härteausgleich gemildert: Abgezogen wird der Betrag, um den die Nebeneinkünfte unter 820 € liegen (§ 70 EStDV).

Zu den 410 € zählen alle Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug zusammen, also zum Beispiel auch Einkünfte aus Vermietung, nicht nur der Gewinn aus dem Nebengewerbe.

Gewinn aus dem Nebengewerbe (keine weiteren Nebeneinkünfte)	Steuererklärung wegen des Gewerbes Pflicht?	Davon steuerpflichtig
300 €	nein	0 €
600 €	ja	380 € (600 € minus Härteausgleich 220 €)
900 €	ja	900 €

Einkommensteuer auf den vollen Gewinn

Über diesen Grenzen wird Dein Gewinn mit Deinem Gehalt zusammengerechnet und mit Deinem persönlichen Steuersatz besteuert. Den Grundfreibetrag von 12.348 € (2026, § 32a Abs. 1 EStG) schöpfst Du als Vollzeitkraft meist schon mit dem Gehalt aus. Jeder weitere Euro Gewinn wird dann mit Deinem Grenzsteuersatz belastet, der durch das Gehalt schon höher liegt. Plane deshalb Rücklagen für die Nachzahlung und für Vorauszahlungen ein, die das Finanzamt festsetzen kann.

Schreibt Dein Nebengewerbe dauerhaft nur Verluste, kann das Finanzamt die Gewinnerzielungsabsicht verneinen und die Verluste nicht mehr anerkennen.

Gewerbesteuer und Umsatzsteuer

• Gewerbesteuer: Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 € Gewerbeertrag im Jahr (§ 11 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 GewStG).
• Umsatzsteuer: Als Kleinunternehmer stellst Du keine Umsatzsteuer in Rechnung, wenn Dein Umsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG). Dein Gehalt zählt dabei nicht mit, nur die Umsätze als Unternehmer. Betreibst Du mehrere Gewerbe, rechnest Du die Umsätze zusammen (§ 2 Abs. 1 Satz 2 UStG). Ob sich die Regelung für Dich lohnt, hängt von Deinen Kunden und Investitionen ab.

Krankenversicherung und Rente im Nebengewerbe

Wann bleibt das Gewerbe nebenberuflich?

Bist Du angestellt und gesetzlich pflichtversichert, bleibst Du das, solange Deine Selbständigkeit nicht hauptberuflich ist. Wer hauptberuflich selbständig ist, ist auch als Arbeitnehmer nicht mehr pflichtversichert (§ 5 Abs. 5 Satz 1 SGB V). Beschäftigst Du für Dein Gewerbe regelmäßig mindestens einen Arbeitnehmer mehr als geringfügig, vermutet das Gesetz, dass Du hauptberuflich selbständig bist (§ 5 Abs. 5 Satz 2 SGB V).

Im Übrigen schauen die Krankenkassen auf das Gesamtbild: Wie viel Zeit steckst Du in das Gewerbe, wie viel in den Job, und woraus stammt der größere Teil Deines Einkommens? Feste Stundengrenzen stehen nicht im Gesetz; die Krankenkassen arbeiten mit eigenen Richtwerten. Melde das Nebengewerbe deshalb Deiner Krankenkasse und frag nach, wie sie Dich einstuft.

Was kostet das Nebengewerbe bei der Krankenkasse?

• Pflichtversichert angestellt: Beiträge zahlst Du auf Dein Arbeitsentgelt. Arbeitseinkommen aus einer Selbständigkeit zählt bei versicherungspflichtig Beschäftigten nur mit, wenn es neben einer Rente oder Versorgungsbezügen erzielt wird (§ 226 Abs. 1 SGB V). Für die meisten Angestellten kostet das Nebengewerbe also keine zusätzlichen Beiträge.
• Freiwillig gesetzlich versichert: Hier zählt die gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit (§ 240 Abs. 1 SGB V), also auch der Gewinn aus dem Nebengewerbe.
• Privat versichert: Die Prämie hängt nicht vom Einkommen ab.

Rentenversicherung

Mit einem Nebengewerbe bist Du in der Regel nicht rentenversicherungspflichtig. Ausnahmen gelten für bestimmte Selbständige, etwa Lehrer und Erzieher ohne versicherungspflichtige Angestellte, Pflegepersonen, Handwerker in der Handwerksrolle, Künstler und Publizisten sowie Selbständige, die auf Dauer und im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber arbeiten (§ 2 Satz 1 SGB VI). Eine geringfügige selbständige Tätigkeit bleibt dabei versicherungsfrei (§ 5 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 SGB VI, § 8 Abs. 3 SGB IV). Ob das für Dich gilt, klärt die Deutsche Rentenversicherung.

Wann wird aus dem Nebengewerbe ein Hauptgewerbe?

Einen einzigen Stichtag gibt es nicht. Jede Stelle prüft für ihren Bereich, ob Du die Grenze überschritten hast:

Stelle	Prüft	Maßstab	Rechtsgrundlage
Krankenkasse	ob Du hauptberuflich selbständig bist	Zeit und Einkommen im Vergleich zum Job; Vermutung bei mindestens einem mehr als geringfügig Beschäftigten	§ 5 Abs. 5 SGB V
Finanzamt	ob Du eine Steuererklärung abgeben musst	Nebeneinkünfte über 410 € im Jahr	§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG
Agentur für Arbeit	ob Du noch arbeitslos bist	weniger als 15 Wochenstunden	§ 138 Abs. 3 SGB III
Arbeitgeber in der Elternzeit	ob er zustimmt	höchstens 32 Wochenstunden im Monatsdurchschnitt	§ 15 Abs. 4 BEEG
Dienstherr (Bundesbeamte)	ob er die Nebentätigkeit genehmigt	in der Regel höchstens ein Fünftel der Wochenarbeitszeit	§ 99 BBG

Verdienst Du im Nebengewerbe mehr als im Hauptjob, ändert das an der Anmeldung beim Gewerbeamt nichts. Für die Krankenkasse kann das aber der Moment sein, in dem sie Dich als hauptberuflich selbständig einstuft. Dann endet die Pflichtversicherung über den Job, und Du versicherst Dich selbst, freiwillig gesetzlich oder privat. Melde größere Veränderungen bei Zeit und Einkommen deshalb sofort der Krankenkasse, damit keine Beiträge rückwirkend nachgefordert werden.

Sonderfälle: Elternzeit, Arbeitslosigkeit, Beamte, Studium, Rente

In der Elternzeit

Während der Elternzeit darfst Du höchstens 32 Wochenstunden im Durchschnitt des Monats erwerbstätig sein. Eine selbständige Tätigkeit braucht die Zustimmung Deines Arbeitgebers. Er kann sie nur innerhalb von vier Wochen nach Deinem Antrag aus dringenden betrieblichen Gründen in Textform verweigern (§ 15 Abs. 4 BEEG). Stell den Antrag deshalb früh und schriftlich. Wie sich Gewinne auf das Elterngeld auswirken, klärst Du mit der Elterngeldstelle (§ 2 Abs. 3 BEEG).

Mit Arbeitslosengeld I

Arbeitslos bleibst Du nur, wenn Du weniger als 15 Stunden pro Woche arbeitest; mehrere Tätigkeiten werden zusammengerechnet (§ 138 Abs. 3 SGB III). Vom Einkommen aus dem Nebengewerbe zieht die Agentur Steuern und Sozialabgaben ab, pauschal 30 % der Betriebseinnahmen als Betriebsausgaben, sofern Du keine höheren nachweist, und einen Freibetrag von 165 € im Monat. Der Rest wird auf das Arbeitslosengeld angerechnet (§ 155 Abs. 1 SGB III).

Hast Du das Nebengewerbe in den letzten 18 Monaten vor dem Anspruch mindestens zwölf Monate neben Deinem versicherungspflichtigen Job betrieben, bleibt das Einkommen bis zu dem Monatsdurchschnitt der letzten zwölf Monate anrechnungsfrei, mindestens aber in Höhe des Freibetrags (§ 155 Abs. 2 SGB III). Melde das Gewerbe der Agentur für Arbeit, bevor Du loslegst.

Mit Grundsicherungsgeld

Beziehst Du Grundsicherungsgeld nach dem SGB II (früher Bürgergeld), rechnet das Jobcenter das Einkommen aus dem Nebengewerbe auf die Leistung an (§§ 11, 11b SGB II). Sprich vorher mit Deinem Jobcenter.

Als Beamter

Bundesbeamte brauchen für jede entgeltliche Nebentätigkeit mit wenigen Ausnahmen (§ 100 Abs. 1 BBG) eine vorherige Genehmigung, für eine gewerbliche Tätigkeit sogar dann, wenn sie unentgeltlich ist (§ 99 Abs. 1 BBG). Die Genehmigung wird versagt, wenn dienstliche Interessen leiden können. Das ist in der Regel der Fall, wenn die Nebentätigkeit mehr als ein Fünftel der regelmäßigen Wochenarbeitszeit beansprucht, die Vergütung 40 % des jährlichen Endgrundgehalts übersteigt oder sich die Tätigkeit als Zweitberuf darstellt (§ 99 Abs. 2 und 3 BBG). Die Genehmigung wird auf höchstens fünf Jahre befristet (§ 99 Abs. 4 BBG). Für Landesbeamte gelten § 40 BeamtStG und die Beamtengesetze der Länder.

Im Studium

Studierende dürfen ein Gewerbe betreiben. Bist Du über Deine Eltern familienversichert, endet das, wenn Du hauptberuflich selbständig bist oder Dein Gesamteinkommen regelmäßig ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße übersteigt (§ 10 Abs. 1 Nr. 4 und 5 SGB V). 2026 sind das 565 € im Monat (Bezugsgröße 3.955 €, § 1 Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026). Prüfe außerdem die Folgen für BAföG (§ 21 Abs. 1 BAföG).

In der Rente

Beziehst Du eine Rente wegen Erwerbsminderung, gelten Hinzuverdienstgrenzen (§ 96a SGB VI). Sprich vor dem Start mit der Deutschen Rentenversicherung; mehr dazu im Ratgeber Kleingewerbe anmelden. Neben einer Rente können auf das Arbeitseinkommen aus dem Nebengewerbe Krankenkassenbeiträge anfallen, wenn es zusammen mit Versorgungsbezügen eine Freigrenze übersteigt (für versicherungspflichtig Beschäftigte § 226 Abs. 1 Nr. 4, Abs. 2 SGB V, für pflichtversicherte Rentner § 237 Satz 1 Nr. 3, Satz 4 SGB V).

Welche Rechtsform passt für das Nebengewerbe?

Die meisten starten als Einzelunternehmen: ohne Notar, ohne Mindestkapital, mit einfacher Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Der Preis dafür ist die unbeschränkte Haftung mit Deinem Privatvermögen.

• Einzelunternehmen: passt, wenn Du allein startest und das Risiko überschaubar ist. Mehr im Ratgeber Was ist ein Einzelunternehmen?. Lässt Du Dich ins Handelsregister eintragen, wirst Du eingetragener Kaufmann.
• GbR: passt, wenn Du das Nebengewerbe mit anderen betreibst. Alle Gesellschafter haften persönlich (GbR gründen).
• UG oder GmbH: sinnvoll, wenn Du Waren einkaufst, Kredite aufnimmst oder Aufträge mit hohem Schadensrisiko hast und die Haftung beschränken willst. Dafür kommen Notar, Handelsregister und Bilanzpflicht dazu. Den Vergleich findest Du im Ratgeber UG oder Einzelunternehmen, die Gründung unter UG gründen.

Checkliste: Nebengewerbe starten

• Nebentätigkeitsklausel in Arbeits- und Tarifvertrag gelesen
• Arbeitgeber informiert, wenn der Vertrag das verlangt oder seine Interessen berührt sind
• Keine Überschneidung mit Kunden, Produkten oder Arbeitszeit des Arbeitgebers
• Freier Beruf oder Gewerbe geklärt
• Erlaubnis- oder Meisterpflicht geprüft
• Gewerbe gleichzeitig mit dem Start angezeigt
• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung innerhalb eines Monats übermittelt, Kleinunternehmerregelung entschieden
• Krankenkasse informiert
• Sonderfall geprüft: Elternzeit (Zustimmung), Arbeitslosengeld (unter 15 Stunden, Meldung), Beamte (Genehmigung), Studium (565 € Familienversicherung), Rente
• Rücklage für Steuern gebildet, Einnahmen und Ausgaben getrennt erfasst
• Rechtsform und Haftung bewusst gewählt